Таможенный форум Альта-Софт

Добрый день.
Прошу поделиться мнением. Ситуация такая.
Счет-фактура оформлена февралём, но товар остался на ответ-хранении. Грузополучателю фактически отгрузился (уехал) в марте.
Какой месяц считается отчётным: месяц формирования документа либо месяц фактической отгрузки (когда товар поехал).

Алина Гильфанова писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 11:09 Добрый день.
Прошу поделиться мнением. Ситуация такая.
Счет-фактура оформлена февралём, но товар остался на ответ-хранении. Грузополучателю фактически отгрузился (уехал) в марте.
Какой месяц считается отчётным: месяц формирования документа либо месяц фактической отгрузки (когда товар поехал).

месяц фактической отгрузки (когда товар поехал)

Мы в такой ситуации принимаем за отчетный месяц тот, в котором товар отгрузился/списался со склада отправителя. Т.е. если Ваш товар покинул Ваш склад по документам в феврале (он ведь начал движение в феврале, какая разница в каком месяце пересек границу, в пути до границы и месяц может быть), то статформа должны быть сдана за февраль. Но Вы просрочили уже сдачу за февраль, поэтому делайте за март, как пишут выше

Может лучше переделать сф? Отменить реализацию и сделать новую от марта? Чтобы наверняка.

MrChe писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 13:47 Мы в такой ситуации принимаем за отчетный месяц тот, в котором товар отгрузился/списался со склада отправителя. Т.е. если Ваш товар покинул Ваш склад по документам в феврале (он ведь начал движение в феврале, какая разница в каком месяце пересек границу, в пути до границы и месяц может быть), то статформа должны быть сдана за февраль. Но Вы просрочили уже сдачу за февраль, поэтому делайте за март, как пишут выше

если транспортные документы сделаны следующим месяцем, вы подаете стат форму по дате счёт-проформы ?

Паравозик писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 14:07

MrChe писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 13:47 Мы в такой ситуации принимаем за отчетный месяц тот, в котором товар отгрузился/списался со склада отправителя. Т.е. если Ваш товар покинул Ваш склад по документам в феврале (он ведь начал движение в феврале, какая разница в каком месяце пересек границу, в пути до границы и месяц может быть), то статформа должны быть сдана за февраль. Но Вы просрочили уже сдачу за февраль, поэтому делайте за март, как пишут выше

если транспортные документы сделаны следующим месяцем, вы подаете стат форму по дате счёт-проформы ?

Счет-проформа = счет на оплату, вообще не принимаем это за документ.

Вообще в идеале сф выписывается датой транспортной, но не позднее 5 дней с даты фактической отгрузки. Заранее никогда не выписываем.
В любом случае списание товара со склада осуществляется по счет-фактуре. В моем понимании товар отгружен, когда выписана счет-фактура

В случае топикстартера я так понимаю, товар покинул их склад в феврале. Не очень ясно, что здесь имеется в виду под складом ответ.хранения или какой-то склад консолидации перевозчика. Если товар передан на склад ответ.хранения, то должна быть форма МХ-1, потом уже оформляется сф для списания, если идет отгрузка.

Касательно статформ для меня всегда было спорно, что принимать за дату отгрузки (согласно бухучету = дата составления первичного документы, а если с точки зрения транспортировки, то дата передачи перевозчику/вывоза со склада), поэтому мы всегда стремимся, чтобы эти даты совпадали или по крайне мере выпадали на один календарный месяц.

MrChe писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 14:34 Касательно статформ для меня всегда было спорно, что принимать за дату отгрузки (согласно бухучету = дата составления первичного документы, а если с точки зрения транспортировки, то дата передачи перевозчику/вывоза со склада), поэтому мы всегда стремимся, чтобы эти даты совпадали или по крайне мере выпадали на один календарный месяц.

что тут спорного? согласно Решению Коллегии ЕЭК от 25.12.2018 № 210
V. Момент учета товаров

9. По общему правилу товары учитываются:
при импорте товаров – по дате поступления товара;
при экспорте товаров – по дате отгрузки товара.
Датой поступления (отгрузки) товара считается дата оприходования (списания) товара в бухгалтерском учете в порядке, установленном законодательством государства-члена.

Алина Гильфанова писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 11:09 Добрый день.
Прошу поделиться мнением. Ситуация такая.
Счет-фактура оформлена февралём, но товар остался на ответ-хранении. Грузополучателю фактически отгрузился (уехал) в марте.
Какой месяц считается отчётным: месяц формирования документа либо месяц фактической отгрузки (когда товар поехал).

Думаю так:
Правила ведения статистики распространяются на товары, подлежащие учету в соответствии с Методологией.
Методология устанавливает - Учет товаров осуществляется на основании общей системы торговли, предполагающей учет всех перемещаемых между государствами-членами товаров, которые добавляются к запасам материальных ресурсов государств-членов в результате их ввоза на территорию одного государства-члена с территории другого государства-члена либо уменьшают запасы материальных ресурсов государств-членов в результате их вывоза с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена, т.е должно иметь место фактическое перемещение.
Постановление правительства устанавливает, что Статистическая форма представляется в таможенный орган не позднее 10-го рабочего дня календарного месяца, следующего за календарным месяцем, в котором произведены отгрузка или получение товаров,. - Дак какие же даты считаются когда произведена отгрузка или поступление (получение)....
Методология устанавливает, что по общему правилу товары конкретно в Вашем случае (при экспорте)учитываются по дате отгрузки товара -
При этом датой отгрузки товара считается дата списания товара в бухгалтерском учете в порядке, установленном законодательством РФ, если конечно у Вас не частный случай когда "В государстве-члене, не имеющем общей границы с другими государствами-членами, товары учитываются по дате пересечения его границы."

Таким образом, ЧИСТО бухгалтерская тема - продаете товар - в регистрах бух учета делаете соответствующие проводки.
Сразу делаете МХ-шку на принятие товара на ответственное хранение (МХ-1) - в регистрах бух учета делаете соответствующие проводки.
Когда собственник забирает с хранения то делаете соответствующую МХ-шку на возврат (МХ-3) - и опять в регистрах бух учета делаете соответствующие проводки - уже окончательное списание с учета.

И желательно при возврате самим оформить транспортную накладную, в которой будет указано Ваше место загрузки и место выгрузки за кордоном. Ну и в договорах все прописать, что владелец (покупатель) обязуется после хранения вывезти с территории РФ товар

m9sorub писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 14:57

MrChe писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 14:34 Касательно статформ для меня всегда было спорно, что принимать за дату отгрузки (согласно бухучету = дата составления первичного документы, а если с точки зрения транспортировки, то дата передачи перевозчику/вывоза со склада), поэтому мы всегда стремимся, чтобы эти даты совпадали или по крайне мере выпадали на один календарный месяц.

что тут спорного? согласно Решению Коллегии ЕЭК от 25.12.2018 № 210
V. Момент учета товаров

9. По общему правилу товары учитываются:
при импорте товаров – по дате поступления товара;
при экспорте товаров – по дате отгрузки товара.
Датой поступления (отгрузки) товара считается дата оприходования (списания) товара в бухгалтерском учете в порядке, установленном законодательством государства-члена.

да, вы правы
Тогда моя логика изначально верна

Алина Гильфанова писал(а): ↑Пн мар 17, 2025 11:09 Добрый день.
Прошу поделиться мнением. Ситуация такая.
Счет-фактура оформлена февралём, но товар остался на ответ-хранении. Грузополучателю фактически отгрузился (уехал) в марте.
Какой месяц считается отчётным: месяц формирования документа либо месяц фактической отгрузки (когда товар поехал).

У нас был случай, когда счф была выписана в сентябре, потом ответхранение сент-дек ( МХ-1, МХ-3). Чтобы не торговаться с таможней в декабре о дате выписки СЧФ сентябрем, статформу подавали в сентябре, была проверка по стф , замечаний не было.

Но аргумент, что вывоз был по месяцу отгрузки ( по МХ-3) тоже подходит.

Зачем вам вообще это хранение?
если в течении отчетного периода по ндс (в течении квартала) не успеете и реализацию провести и от покупателя заявление о ввозе и уплате косвенных налогов получить, то все равно ндс по обычной ставке платить потому что 0% подтвердить нечем

Если деньги нужны так пусть это как предоплата будет.... бухгалтеру меньше мороки с ндс...

KEY писал(а): ↑Вт мар 18, 2025 06:02 У нас был случай, когда счф была выписана в сентябре, потом ответхранение сент-дек ( МХ-1, МХ-3). Чтобы не торговаться с таможней в декабре о дате выписки СЧФ сентябрем, статформу подавали в сентябре, была проверка по стф , замечаний не было.
Но аргумент, что вывоз был по месяцу отгрузки ( по МХ-3) тоже подходит.

так у таможни и не будет замечаний - они же не знают что было дальше с товаром после даты реализации...
Но бухгалтерия должна была с этой реализации НДС не по 0% , а по обычной ставке уплатить - реализация в 3 квартале (сентябрь), экспорта не было, 0% подтвердить нечем, а срок уплаты ндс - 28-ые числа месяцев 4-ого квартала (закон позволяет сумму ндс тремя частями платить в течении трех месяцев квартала следующего за отчетным кварталом)

Boroda писал(а): ↑Вт мар 18, 2025 10:51

KEY писал(а): ↑Вт мар 18, 2025 06:02 У нас был случай, когда счф была выписана в сентябре, потом ответхранение сент-дек ( МХ-1, МХ-3). Чтобы не торговаться с таможней в декабре о дате выписки СЧФ сентябрем, статформу подавали в сентябре, была проверка по стф , замечаний не было.
Но аргумент, что вывоз был по месяцу отгрузки ( по МХ-3) тоже подходит.

так у таможни и не будет замечаний - они же не знают что было дальше с товаром после даты реализации...
Но бухгалтерия должна была с этой реализации НДС не по 0% , а по обычной ставке уплатить - реализация в 3 квартале (сентябрь), экспорта не было, 0% подтвердить нечем, а срок уплаты ндс - 28-ые числа месяцев 4-ого квартала (закон позволяет сумму ндс тремя частями платить в течении трех месяцев квартала следующего за отчетным кварталом)

не бухгалтер, но , помнится , на подтверждение 0% ставки НДС дается 180 дней.

KEY писал(а): ↑Вт мар 18, 2025 11:10
не бухгалтер, но , помнится , на подтверждение 0% ставки НДС дается 180 дней.

то же не бухгалтер, есть такое про 180 дней, а как все происходит - это чисто бухгалтерский вопрос... но ответственное хранение может не только месяц быть но и шесть

но тема про когда стат форму подавать - я бы после МХ-3 подавал. Все таки товар при ответственном хранении числится в бух учете экспортера

но тема про когда стат форму подавать - я бы после МХ-3 подавал. Все таки товар при ответственном хранении числится в бух учете экспортера
[/quote]

а потом в статформе сч-фактура с задним числом и ваша стф сразу попадает на контроль в таможне.